« Je paierais 700 000 $ en gains en capital. Qu’est-ce que cela signifie ? »
Ce commentaire sur Instagram met en évidence un sujet crucial : comprendre les impôts sur les gains en capital et leur impact sur la richesse familiale. Inspiré par @women_and_wealth_ et les idées de Meaghan Keeven (et voici la vidéo sur le sujet de sa part : https://www.instagram.com/p/DCTdboHModc/), elle explique comment cela fonctionne pour les lecteurs américains et canadiens. Que vous transmettiez une propriété ou que vous construisiez une richesse générationnelle, connaître vos options peut faire toute la différence.
Gains en capital 101 : Ce que vous devez savoir
Les gains en capital se produisent lorsque vous vendez un actif — comme une maison — qui a pris de la valeur. Par exemple :
• Vous avez acheté une maison pour 250 000 $.
• Des années plus tard, elle vaut 900 000 $.
• Cette augmentation de 650 000 $ est votre gain en capital.
Selon votre emplacement, les impôts s’appliquent différemment :
Au Canada :
• 50 % du gain en capital est imposable.
• Si vous êtes dans une tranche d’imposition de 30 %, vous devrez des impôts sur 325 000 $ (50 % de 650 K), ce qui signifie 97 500 $ d’impôts.
Aux États-Unis :
• Les impôts varient en fonction de vos revenus et de la durée de possession de l’actif :
• Les gains à court terme (possédés moins d’un an) sont imposés comme un revenu ordinaire.
• Les gains à long terme (possédés plus d’un an) ont des taux de 0 %, 15 % ou 20 %, selon vos revenus.
• Certains États peuvent également imposer des taxes supplémentaires.
Les fiducies : Le catalyseur de changement
Une fiducie peut protéger la richesse familiale et réduire les implications fiscales lors du transfert de propriété. Voici comment cela fonctionne.
Qu’est-ce qu’une fiducie ?
Une fiducie est un arrangement légal où des actifs (comme des biens, des investissements ou des économies) sont détenus par un fiduciaire au bénéfice de bénéficiaires nommés. Le fiduciaire gère les actifs selon les termes établis dans la fiducie.
Types de fiducies : Canada vs. États-Unis
• Canada : Les options courantes incluent les fiducies familiales et les fiducies inter vivos (fiducies vivantes créées pendant votre vie).
• États-Unis : Les options incluent les fiducies révocables (flexibles mais imposables) et les fiducies irrévocables (plus rigides mais offrant des avantages fiscaux).
Exemple : Avec et sans fiducie
Sans Fiducie :
• Un parent décède, laissant une maison d’une valeur de 900 000 $.
• Le bénéficiaire vend la maison.
• Les impôts s’appliquent au gain en capital (Canada : 97 500 $ ; États-Unis : varie selon le revenu/taux d’imposition).
Avec une fiducie :
• Le parent établit une fiducie et transfère la maison dans celle-ci.
• Au moment du décès, la valeur de la propriété obtient une base de réévaluation à sa valeur marchande actuelle.
• Le bénéficiaire vend la maison, mais ne doit aucun impôt sur les gains en capital sur l’appréciation survenue pendant la possession par le parent.
Que peut-on inclure dans une fiducie ?
- Immobilier (maisons, propriétés locatives, terrains)
- Comptes d’investissement et actions
- Économies en espèces
- Intérêts commerciaux
- Objets personnels de valeur (bijoux, art)
Qui peut être bénéficiaire ?
• Enfants, petits-enfants ou autres membres de la famille
• Œuvres de charité ou organisations
• Conjoints ou partenaires
Comment établir une fiducie
- Travailler avec un professionnel : Les banques, avocats ou planificateurs financiers peuvent vous guider à travers les spécificités légales et financières.
- Canada : Parlez à votre banque ou à votre conseiller financier au sujet de la mise en place d’une fiducie familiale.
- États-Unis : Utilisez un avocat spécialisé en succession ou consultez une société de gestion de patrimoine.
- Option à faire soi-même (DIY) : Des plateformes en ligne comme Willful (Canada) ou Trust & Will (États-Unis) peuvent vous aider à créer une fiducie, mais des conseils professionnels sont toujours recommandés pour des actifs complexes.
- Coûts : Les fiducies peuvent varier de 1 500 $ à 5 000 $ ou plus selon la complexité.
Réflexions finales
Que vous soyez au Canada ou aux États-Unis, comprendre les impôts sur les gains en capital et les fiducies est essentiel pour préserver la richesse à travers les générations. Bien que les fiducies nécessitent des efforts et des coûts initiaux, les avantages à long terme — comme l’évitement de lourds impôts — les rendent rentables.
La première étape la plus importante ? Commencez la conversation avec vos proches. La transparence financière et la planification aujourd’hui peuvent protéger la richesse familiale pour les années à venir.
